2010年第四期

2011-01-18 20:48
 
二维码


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政策监管

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中国证监会重新修订《上市公司现场检查办法》

当前,针对全流通形势下上市公司监管工作的新要求,加强对上市公司内幕交易等损害投资者利益行为的监管,中国证监会对2001年发布的《上市公司现场检查办法》进行了重新修订,并于4月20日对外发布。

同原《办法》相比,新《办法》扩大了现场检查的范围,不仅包括上市公司及其所属企业和机构,还包括涉及问题的控股股东、实际控制人、并购重组当事人、证券服务机构等有关单位和个人,重点是新上市公司、重组公司和股价异动公司;强调现场检查应重点关注公司治理和信息披露,防止侵害中小股东的合法权益,推动上市公司不断提高规范运作水平。

    新《办法》规定,针对检查中发现的问题,监管部门可采取责令改正、监管谈话、出具警示函、责令公开说明、责令定期报告等八项措施对违规行为予以惩处,并对上述措施按照规定记入诚信档案,在必要时予以公开。

自1995年起,中国证监会根据我国具体国情和上市公司监管的实际需要,独创性地开展了对上市公司巡回检查的试点工作,至今已成功运行十五年。巡检的持续进行对促进上市公司规范运作,提高上市公司运行质量,完善内部治理,防范和化解证券市场风险,保护投资者利益起到了积极作用。

中国证监会等五部委进一步推进上市公司内控建设

4月26日财政部、证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第1号 ——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》(以下简称企业内部控制配套指引),要求自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行,自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行;在此基础上,择机在中小板和创业板上市公司施行。鼓励非上市大中型企业提前执行。

五部委明确,执行《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引的上市公司和非上市大中型企业,应当对内部控制的有效性进行自我评价,披露年度自我评价报告,同时应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。

中国证监会纪委书记李小雪指出,要妥善处理好内控规范实施过程中的三大关系:一是处理好外部监管要求与内部管理需求的关系,强化公司内生动力;二是处理好注册会计师审计与公司自我评价的关系,着力建立通过自我评价和外部审计发现问题的机制;三是处理好以全面风险管理为基础的内控体系与财务报告内部控制的关系,通过加强内控管理提升公司报告信息质量。证监会将与有关部门加强协调,按照“选择试点、逐步推广、总结经验、稳步推进”的原则,分步骤、分阶段地推进企业内控规范在上市公司的实施,并把上市公司的内部控制建设情况纳入上市公司日常监管的范围,确保内控规范体系的执行质量。

国务院国资委出台《中央企业商业秘密保护暂行规定》

4月26日,国务院国资委发布《中央企业商业秘密保护暂行规定》,正式要求中央企业将商业秘密保护工作纳入风险管理。

《规定》对央企商业秘密进行了界定,要求央企商业秘密保护工作按照统一领导、分级管理的原则,实行企业法定代表人负责制。《规定》要求,因国家秘密范围调整,央企商业秘密需要变更为国家秘密的,必须依法定程序将其确定为国家秘密;央企与员工签订的劳动合同中应当含有保密条款,明确保密内容、双方的权利义务、违约责任等。

2009年7月至2010年3月底在资本市场受到广泛关注的澳大利亚力拓公司四名雇员犯罪案件,充分暴露出中国对国家机密和商业秘密缺乏明确界定以及对其保护力度不够等问题。《中央企业商业秘密保护暂行规定》的出台为中央企业商业秘密保护提供了重要法律依据,将极大地推动中央企业加强商业秘密保护工作,确保企业核心经营信息和技术信息安全,为国有资产保值增值发挥重要保障作用。据悉,这是我国第一部关于商业秘密保护的部门规章,将为我国商业秘密立法工作提供参考。


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资本市场动态

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国家统计局公布第一季度经济数据

4月15日,国家统计局公布了我国2010年第一季度经济数据。数据显示,国民经济整体回升向好的势头进一步发展,开局较好。

初步测算,(一)一季度国内生产总值80577亿元,按可比价格计算同比增长11.9%,比上年同期加快5.7个百分点。分产业看,第一产业增长3.8%;第二产业增长14.5%;第三产业增长10.2%。

(二)工业生产快速回升,企业效益大幅提高。一季度,全国规模以上工业增加值同比增长19.6%,比上年同期加快14.5个百分点。1-2月份,全国规模以上工业企业实现利润4867亿元,同比增长119.7%。

(三)投资回落,消费待发力。一季度全社会固定资产投资增长25.6%,增幅较去年同期回落3.2个百分点;而社会消费品零售总额则同比增长17.9%,增幅上升2.9个百分点。投资和最终消费对经济增长的贡献率分别为57.9%和52%,分别拉动GDP增长6.9和6.2个百分点,而进出口的贡献率则为-9.9%,拉动经济增长-1.2%。

(四)居民消费价格同比上涨,生产价格上涨较快。一季度,居民消费价格(CPI)同比上涨2.2%。继2月份CPI同比上涨2.7%后,3月份CPI同比上涨2.4%。一季度,工业品出厂价格(PPI)同比上涨5.2%,其中原材料、燃料、动力购进价格上涨9.9%。与CPI走势相反,3月份PPI同比增长5.9%,比2月份加快0.5个百分点。

(五)货币供应量增速高位回落,新增贷款同比减少。3月末,广义货币供应量余额65.0万亿元,同比增长22.5%,比上年末回落5.2个百分点;一季度新增贷款2.6万亿元。逐月分析,继2月新增人民币贷款达7000亿元、较1月大幅减少后,3月我国新增信贷5107亿元,增速进一步回落。